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【ふるさと納税】制度の仕組みを解説!知らない人は損しています。

ふるさと納税 制度 仕組み 解説 お金のこと

こんにちは、そらえです!

GWがあっという間に終わってしまいました。そしてもう一年の1/4が過ぎてしまったことに驚きを隠せません。なんとなく3月下旬の気持ちです(;’∀’)

休日明けのニュースとして、緊急事態宣言延長の話が飛び込んできました。現在は、大阪・兵庫・京都・東京に出されており、5/11(火)に期限ですが依然として収まる気配はありません。

ワクチンの接種率など考えると、まだまだ巣ごもり生活は長そうです…。家ばかりいると、たまには美味しいものが食べたくなりませんか?そんな願いを叶えてくれる制度があります。

その名もふるさと納税

しかも人によっては実質タダで返礼品をいただくことが出来ます。

そんなお得な方法を紹介したいと思いますが、制度理解が大事なので計2回に分けてお伝えしたいと思います。今回はふるさと納税の仕組みの話になります。

※ちなみに返礼品は食べものばかりではありません。飲料やティッシュ、トイレットペーパーやオムツなどの日用品もあります!

この記事におすすめの人
  • ふるさと納税に興味がある
  • ふるさと納税の仕組みを知りたい
  • お得らしいからなんとなく行っている
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実質タダの結論は?

最終地点

実質タダ近くにする方法
楽天ふるさと納税を利用してポイントを貰おう!

楽天では、ふるさと納税の利用でもポイントを貰うことが出来ます。実質負担分である2,000円と同じくらい貰うことで実質タダにできる!という仕組みです。

今や楽天ポイントは現金のように様々な場所で使うことが出来ます。楽天ペイを使用すればコンビニや飲食店など、全国で500万ヵ所以上の加盟店で利用可能。実質お金を手に入れたものと同然です。

とはいえふるさと納税の仕組みを知らないと損してしまう場合もあるので、この記事ではまず制度の仕組みを解説したいと思います。

うまく活用すればこんなことも出来る!
  • こどものオムツを一切買わずふるさと納税で済ませた
  • ふるさと納税の利用で食費節約!夫婦で食費1万円/月

こんな風に生活費に充てることも可能です!とても魅力的な制度です。

ふるさと納税の仕組みとは

悩む人
悩む人

なんとなく知ってるような知らないような…

やったことない人からしたらこんな風に思う人が多いのではないでしょうか。でも意外と簡単なんです。返礼品を選ぶのだってネットショップと同じ感覚で選ぶことが出来ます。

仕組み

納税という言葉が使われているが『寄付』である
実質負担2,000円の『寄付』という形で好きな地域を応援できる制度。そして、寄付された地域はそのお礼の品として、地場産品をプレゼントするという仕組み。

限度額以内の寄付ならば2,000円の負担だけで返礼品を貰える→負担額以上の返礼品が貰える=お得!となっている※限度額は人によって異なる(計算方法は後述)

さて、ふるさと納税の寄付金がどういう風に自分に還元されるのか図にしたものがあります。

ふるさと納税

出典:総務省より

混乱中
混乱中

ああよくわからない!もうやめよ…

そらえ
そらえ

ちょっと待ってください!
もう少し分かりやすくしてみました。

具体的な数字を入れてみるとこんな感じになります。(※この27,000円という数字は、平均的な年収・独身サラリーマンの平均限度額になります。)

ふるさと納税 イメージ図

図の金額で言うと、

  1. 1年間で27,000円分の返礼品を選ぶ
  2. 一旦全額そのまま支払う
  3. 差し引いた25,000円は翌年の税金に充てられる

という訳で翌年に支払う税金が少なくなっています。税金の前払いしたというと分かりやすいでしょうか。細かく言うと、申請の方法によって多少変わりますが分かりやすくするために図から省いています。

ただサラリーマンの場合、多くの人が給料から徴収されているので税金の支払いには疎く、金額を把握してない人が多いのが事実。(この給料から徴収する方法は、最も痛みを与えず納税者から税金を取る方法なんだとか…)

よってふるさと納税で支払ったことだけが頭に残り(*品物に対して金額が高い)、お金は手元に返ってこず税金に充てられるので、いまいちお得を感じれない人が多いのです。

*返礼品にはルールがあります

  • 寄付額に対して返礼品は3割以下である
  • 地場産品である
そらえ
そらえ

毎年5-6月頃に届く、『住民税決定通知書』で控除されているかどうかを確認することが出来ます!

実際の返礼品を元に例えてみる

実際に取り扱われている返礼品を元に見てみましょう。

\人気の返礼品エリエールのティッシュボックス/

  1. まず14,000円全額支払う
  2. 返礼品と書類が届く
  3. 書類の手続き(ポスト投函OK)
  4. 実質負担の差額12,000円分が翌年の住民税より控除される

仮に翌年の住民税が10万円とします。
すると10万-1.2万=8.8万円が翌年の残り支払い金額となるのです。

そらえ
そらえ

年収300万の独身サラリーマンの場合、寄付金控除額はざっくり28,000円です。この分だけ2,000円で購入することが出来ます。年収が高いほど限度額は増えていきます。

寄付を行ったら申請が必要

ただ返礼品を選んだだけでは税金は控除されません。
申請方法は2種類あります。

  1. 確定申告
  2. ワンストップ特例制度

多くの人は後者を利用することになるでしょう。ワンストップ特例制度を利用すると税務署に行く必要が無く、書類をポストに投函すれば申請完了することが出来ます。

何かの理由で確定申告をする人は、ワンストップ特例制度で申告しても無効になります。確定申告の際、合わせて申請することを忘れずに!

  • 医療費控除
  • 住宅ローン控除
  • 自営業である など

ワンストップ特例制度とは

ふるさと納税の独自の申請方法です。他で確定申告の必要がなければ簡略化方式で受け付けますよといった具合です。

\簡単紹介/

メリット
デメリット
  • 税務署に行く必要がない
  • 好きなタイミングで申請出来る(ポスト投函でOK)
  • 寄付先の自治体が6件以上なら、確定申告のみとなる
  • 確定申告を行った場合、ワンストップ特例の申請は無効化されてしまう

ワンストップ特例制度には申請期限があります。
スケジュールは以下の通りです。

ふるさと納税 ワンストップ特例制度

(出典:さとふる)

例えばですが、2021年に寄付したものは翌年1月10日が申請期限となります。忘れずに必要書類を送りましょう。

※もしワンストップ特例で申請し忘れても確定申告を行えば問題ありません。

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ふるさと納税は4ステップ

ふるさと納税は4ステップで行うことが出来ます。

  1. 控除上限額を調べる
  2. 寄附する自治体(返礼品)を選ぶ
  3. 返礼品を受け取る
  4. 申請を行う

順番に見ていきましょう。

①控除上限額を調べる

控除上限額は所得や扶養の有無など人によって異なります

簡易一覧表というものもありますが、詳しく計算できるシミュレーションを利用すると良いでしょう。具体的な金額がわかるのでおすすめです。

直近の源泉徴収票をもとに算出していきましょう。

どんなもんだか一覧表で見てみたい方へ
総務省:全額控除されるふるさと納税額(年間上限)の目安』

詳しく金額を調べたい方へ
楽天ふるさと納税:シミュレーション(詳細版)

限度額は今年度の所得に対して算出されます

もし去年の源泉徴収票で計算した場合、ズレが生じることを頭の片隅に置いておきましょう。特に給料が変動が激しい・転職や退職をした場合は要注意です!

以上の注意点からこのような配分でふるさと納税を行うと良いでしょう。

  • 6-7月頃に現在の所得から計算しその金額分だけ行う
  • 年末に残りの分を行う

所得が確定してくる12月にまとめてふるさと納税を行うのも手ですが、大変込み合うのと申請期限が1/10までとなっていますのでその点は要注意です。

こんな人はふるさと納税を行うメリットがない!
  • 専業主婦(主夫)
  • 扶養の範囲で働いている
    →課税所得がない人

ふるさと納税は、課税所得がある人に対して税金を控除する優遇制度なので、課税所得のない人には特にメリットのない制度となっています。

寄付自体は行えますが、そもそも控除する税金が無いので差し引くものがなく、そのままの金額を払ったことになります。

そらえ
そらえ

この点を勘違いしている方が多いので要注意です!

②寄附する自治体(返礼品)を選ぶ

ふるさと納税対象品であればいつ、どんなものでも選んでも構いません。期間内(1/1~12/31)に、先ほど算出した金額に収まるよう選んでいきましょう。

通販と同じような感覚で選ぶことが出来ます。

返礼品はこんなものがある!
  • 食料品:米、肉、魚介、果実、レトルトなど
  • 日用品:トイレットペーパー、オムツなど
  • 家具寝具:机、布団など
  • 家電用品:炊飯器、電子レンジなど
  • ギフト券:旅行、食事など

↑これらはほんの一例です。

自分が住んでいる自治体は選ぶことが出来ませんのでご注意ください。

贅沢するのも良いですが、ふるさと納税を食品や日用品などに充てて、生活費を浮かすことも出来ます。最初でも紹介しましたが、世の中にはこんな方がいます!

  • こどものオムツを一切買わずふるさと納税で済ませた
  • ふるさと納税の利用で食費節約!夫婦で食費1万円/月
そらえ
そらえ

お子さんがいるご家庭はおむつがいくつあっても困らないですし、自宅まで届けてくれるのは嬉しいですね…!大抵は到着日を指定できないので、冷蔵庫の心配も無しです。

返礼品をどれにしようか悩んでいる方は、こちらの記事を参考にしてみて下さい。

寄付時はクレジットカードの名義に注意!

クレカの名義人=納税者となり、その人宛てに必要書類が届きます。よくある例だと、旦那さんの代わりに専業主婦の奥さんが自分名義のクレカで行ってしまった時。この場合、課税所得がないので控除するものがありません。その結果、そのままの金額を支払ったことになり高いお買い物になってしまいます。

③返礼品と書類を受け取る

選び終えたら届くのを待つのみ。

ただし通常のお買い物とは異なり、発送に時間がかかるものがほとんどです。発送が2-3か月後とかザラにありますので各商品ページの注意事項を必ず読んでおきましょう。

また、返礼品は一回の量が多いものがほとんどです。到着時期がきたら必ず置き場所の確保をしておきましょう。特に食品系は冷蔵庫スペースを確保しておかないと悲惨な目に遭います。

そらえ
そらえ

中には長期旅行の直前に食品が届き大変だった、という失敗談も…。

ちなみに、返礼品とは別に『寄付金受領証明書』という書類が届きます。これがめちゃくちゃ大事で、ないことには手続きが出来ません。

捨てずに保管&手続きしましょう。

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④税金控除の手続きをする

先程も触れた通り、方法は2つあります。

  • 確定申告を行う
  • ワンストップ特例制度の利用する

確定申告の場合

以下に当てはまる方は確定申告での手続きが必要です。

  • 1/1~12/31の期間内に寄付した自治体が*6つ以上
  • 寄付した自治体のうち、1つでもワンストップ特例の申請書を提出できなかった
  • 医療費控除や住宅ローン控除など、そもそも確定申告が必要な人

*同じ自治体の場合は1つとカウントされます。

既にワンストップ特例制度で申請していた場合

確定申告を行うと全て無効になるので、改めて申告する必要があります。忘れてしまうと、ふるさと納税に関する控除や還付は適用になりませんのでご注意ください。

申請から控除・還付の流れ
ふるさと納税

(出典:ふるさとチョイス)

確定申告の受付期間は一般的に2月~3月にかけて行われていますので期間内に申請しましょう。

ワンストップ特例制度を行う場合

確定申告の必要がない場合、ワンストップ特例制度の利用で申請を行うことが出来ます。届いた書類に必要事項を記入して郵送するだけなのでとっても簡単です。

ワンストップ特例制度を利用するの流れとしては3ステップです。

  1. 注文時に『制度を利用する』を選ぶ
  2. 必要書類が届く
  3. 書類を記入し返送する

返礼品を選ぶ際、必ず『ワンストップ特例制度を申請する』の選択を忘れないようにして下さい。


1.注文時に『制度を利用する』を選ぶ

2021年6月現在、楽天ふるさと納税のランキング1位の返礼品を例に見ていきましょう。

ざーっとページを下に行くと、下記のような注意事項が表示されます。

『③ワンストップ特例申請書について』の欄が要望するになっていればOKです。商品によって注意事項は異なりますので、その点は各自確認してください。

楽天 ふるさと納税 ワンストップ特例
2.書類届く

注文して暫くすると、書類と返礼品が届きます。基本的にバラバラで届くことが多いので特に書類の方は見逃さないよう注意しましょう。

3.書類を記入し返送する

届く書類は2種類あります。

  • 寄付金受領証明書
  • 寄付金税額控除に係る申告特例申込書

『寄付金税額控除に係る申告特例申込書』に関してのみ返送が必要です。必要事項を記入しポストインすれば申告完了となります。返送用封筒は同封されているのがほとんどですが、自治体によって切手が必要になる場合がありますのでご注意を。

ちなみに、ワンストップ特例制度の受付は寄付年の翌年1月10日までとなります。期間内に全て申請出来なかった場合は、確定申告が必要になります。

寄付金税額控除に係る申告特例申込書の記入例

ふるさと納税 寄付金税額控除に係る申告特例申請書

出典:さとふる

名前や住所などは注文時の情報を元に既に記入されていることが多いです。

  • 提出日
  • 個人番号
  • チェックボックスに記入
  • 本人確認書類の添付

この位しかやることはないので5分も掛からず記入終了です!

書類の提出には本人確認書類のコピーの添付が必要です。申し込んだ自治体の数だけ書類が届きますので、その都度貼り付けなければいけません。

本人確認書類は以下の通りです。
マイナンバーカードまたは通知カードが必ず必要になります。

ふるさと納税 本人確認書類

(出典:さとふる)

そらえ
そらえ

確定申告よりはるかに楽ですよ!

まとめ

今回は前半部分であるふるさと納税の仕組みについてお話ししました。

要点

・実質2000円で返礼品が楽しめる
(上限額の確認は必須)

・返礼品は通販感覚で選べる
・ワンストップ特例で手続きはわずか5分
・申請は好きな時にポスト投函でOK

やらなきゃ損!


なんとなく確定申告のイメージが先行して面倒くさそうと考える方がいますが、意外とやることは少なく簡単です。

ネットショッピング感覚で返礼品を選び、5分も掛からない書類を書いてポストイン。たったこれだけです。税務署に行く必要も、確定申告を行う必要もありません。

▼次は気になる負担額を実質タダにする方法を紹介しています。

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