お金のこと

【ふるさと納税】知らないのはもったいない!概要と仕組みを画像で解説

ふるさと納税 仕組み 概要 お金のこと

こんにちは、そらえです!

税金を納めながら返礼品が貰えると人気の制度「ふるさと納税」

名前は知っているけどイマイチ仕組みが分からないという人もいるのではないでしょうか?今回は「ふるさと納税の仕組み」と「注意点」について紹介しています。

◆ふるさと納税の流れ・手順が知りたい人はこちらの記事からどうぞ。

参考:【ふるさと納税】実際の手順が知りたい!何から始めたらいいの?(楽天の場合)

この記事におすすめの人
  • ふるさと納税に興味がある
  • ふるさと納税の仕組みを知りたい
  • お得らしいからなんとなくやっている
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そもそも「ふるさと納税」ってなに?

まずはふるさと納税を知らない人向けに概要を説明します。

ふるさと納税とは?

「寄附」という形で好きな地域を応援できる国の制度。寄付された地域は、その返礼として地場産品をプレゼントするという仕組み。

寄附金は所得税や住民税から差し引かれる(控除される)ため、実質負担2,000円で特産品が貰えるとってもお得な制度。

*寄附金:寄附金=支払い予定の税金のため上限があります。後述で解説しています。
政府の人
政府の人

「*寄附分-2,000円」は住民税・所得税から控除しちゃうよ!

本来はただ税金を納めるだけですが、ふるさと納税を活用すると寄附金額(納める税金の額)に応じて返礼品を貰うことができるのです。

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そらえ
そらえ

ポイント還元があるサイトで行えば、実質タダで返礼品を貰うことも!?(小声)

お得な制度にはもちろん制限がありますのでその点に触れていきましょう。

仕組みのポイントは3つ

ふるさと納税の仕組みは次の3つを押さえておけば概ねOKです。

ふるさと納税の要点

❶返礼品が貰える
❷「寄付金-2,000円」が税金から控除される
❸申請が必要

ふるさと納税
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❶返礼品が貰える

ふるさと納税を行えば、出身地に限らず好きな自治体に寄附できます(住まいの自治体だけは寄附できないので注意)。複数の自治体に寄附もOK。

寄付後はその自治体の特産品などが返礼品として貰えます

ふるさと納税を扱っている人気なサイト

応援したい自治体に寄附するのも良し、返礼品にこだわって寄附するのも良し、人気ランキング上位から寄附するのも良し…自分好みの方法で寄附できます。

注意として多くの返礼品は発送まで時間が掛かるものがほとんど。1~6か月後なんてザラにあるので各商品ページは必ず目を通しておきましょう。

\返礼品の紹介/
山形県天童市
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静岡県富士宮市
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▼返礼品の例

  • 食料品:米、肉、魚介、スイーツなど
  • 日用品:ティッシュ、オムツなど
  • 家具寝具:机、布団など
  • 家電用品:炊飯器、電子レンジなど
  • ギフト券:旅行、食事券など

◆もし返礼品に迷っているならこちらの記事を参考にしてみて下さい!

参考:【ふるさと納税|楽天】2022年版_迷ったらコレ!生活費に充てれる日用品・20品を紹介

そらえ
そらえ

返礼品は返礼率を寄付金額の3割以下であることが義務付けられているよ!

❷寄附金は税金から控除される

ふるさと納税で行った寄附金のうち、2,000円を超える部分は所得税・住民税から全額が控除されます。

ただし控除の金額には上限があります。寄附者本人の所得や他の控除額によって変動するのでシミュレーターなどでチェックすると良いでしょう。

\クリックで拡大/

上限額を知るには目安表シミュレーターが便利。直近の源泉徴収票を元に算出できます。

上限額を調べてみる
(いずれも楽天ふるさと納税のサイトに飛べます)

限度額は今年度の所得に対して算出される

もし去年の源泉徴収票で計算した場合、ズレが生じることを頭の片隅に置いておきましょう。給料の変動が激しい・転職・退職をした際は要注意です。

そらえ
そらえ

ふるさと納税の寄附は「税金の先払い」のようなものだよ!

申請別:控除額の具体的なイメージ

具体的な金額を入れて比較してみました。

モデルの寄附上限金額30,000円は「年収300万円ちょっとの会社員(独身)」を想定した金額です。

ふるさと納税 控除 図解
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給料から天引きされていると税金の実感が湧きにくいですが、翌年に支払う住民税が少なくなっているはずです。税金の前払いをしていると言えるでしょう。

住宅ローン控除可能額が所得税額を超えて住民税から控除できる上限よりも多い場合、注意が必要です。詳しくはこちらのサイトで解説されています。

参考:ワンストップ特例は確定申告より不利!? ふるさと納税<3分で読める税金の話>

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❸控除の申請が必要

寄附金額の控除を受けるためには「確定申告」か「ワンストップ特例制度」で申請が必要になります。後者の方が手軽でおすすめです。

申請に必要な書類は返礼品と別に送付されることが多く、注文の10日~2ヶ月ほどで届くのが一般的です。

そらえ
そらえ

どちらで申告しても基本的に控除額の差はないよ!

◇確定申告

何かしらの理由で確定申告が必要であれば合わせて申告しましょう。

自治体より送付される「寄附金受領証明書」、または仲介サイトの証明書発行サービスより「寄附金控除に関する証明書」の書類が必要になります。

確定申告の時期は、寄附年の翌年2月16日~3月15日です。

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確定申告の場合、「本年度の所得税から還付」と「翌年6月以降に支払う住民税から控除」されます。

確定申告が必要な例
  • 年間2,000万円以上の給与所得者
  • 医療費控除を受けたい
  • 自営業など個人事業主
  • 副業など給与所得以外の所得がある

確定申告を行うとワンストップ特例制度による申請は無効になります。急遽、確定申告が必要になった際は忘れずに申請しましょう。

◇ワンストップ特例制度

確定申告を行わずともふるさと納税の寄付金控除を受けられる申告方法。会社勤めのほとんどの人がこの方法で申請することでしょう。

申請には自治体より送付される「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」が必要です。寄附する度に申請書を郵送しましょう。

申請期限は寄附年の翌年1/10必着になります。

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ワンストップ特例制度を利用した場合、所得税からの還付はなく「翌年6月以降に支払う住民税から控除」されます。

メリット
注意点
  • 確定申告の手間がない
  • 好きなタイミングで申告可能(ポスト投函でOK)
  • 寄附先の自治体が5つまでなら利用できる
  • 確定申告を行った場合、ワンストップ特例は無効化される

ふるさと納税【Q&A】

複数の自治体に寄附できますか?

できます。寄付先の自治体数に制限はありません

ふるさと納税が行える時期と集計期間は?

ふるさと納税はいつでも行えます。集計期間は1/1~12/31までが一区切りです。

家族であれば誰がふるさと納税を行っても大丈夫ですか?

いいえ、寄附金控除を受けるには納税者本人がふるさと納税を行う必要があります。ふるさと納税を行う名義も本人である必要があります

ワンストップ特例に必要な「特例申請書」を紛失してしまいました。再発行は可能ですか?

利用したサイトによりダウンロードが可能です。もしくは自治体に連絡で再送付してもらうこともできます。

確定申告に必要な「寄附金受領証明書」を紛失してしまいました。再発行は可能ですか?

自治体に連絡で再送付してもらうこともできます。

確定申告の期日を過ぎてしまいました。

ふるさと納税を行った翌年1月1日からの5年間は還付申請が可能です。詳しくは所轄の税務署に相談しましょう。

複数のサイトからふるさと納税を行うことは可能ですか。

はい、可能です。

実際に控除されたことを確認するためにはどうしたらいいですか?

毎年5~6月頃に届く住民税決定通知書より確認可能です。

ふるさと納税で失敗しないために

●控除条件を満たす人が利用しよう

ふるさと納税は課税所得がある人に対して税金を控除する制度なので、課税所得のない人には特にメリットのない制度となっています。

控除を受けるためには、控除条件を満たす人(所得税や住民税を納めている)が自身の名義で申し込む必要があります。誤って扶養家族の名義で申し込みしないように注意しましょう。

よくある失敗として「クレジットカードの名義人=納税者」となりその人宛てに書類が作られてしまう例があります。

●トラブルを想定して計画的に

今年度分の所得に対して控除される関係上、年度の初めに上限額Maxで寄附するのはお勧めしません。万一、トラブルで所得が無くなった際は恩恵を受けれずマイナスになってしまいます。

年度の半ばくらいで一度ふるさと納税を行い、終わり頃に再度計算して行うと無駄がありません。ただし、年末は駆け込みも多く混み合うのと申請期限が迫っているのでその点は注意しましょう。

\「ふるさと納税」の失敗談/

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